区审计局“把脉”罚没物资库存管理

沧浪

       近日，区审计局在对区市场监督管理局经济责任审计中，将罚没物资的管理情况作为重点审计内容，从三个方面入手，结合资产台账比对数据，对罚没物资仓库进行突击式盘点，进一步挖掘审计深层次线索。

       一是关注内控制 度作用发挥情况。结合《泰州市姜堰区市场监督管理局暂扣和罚没物资管理处置暂行规定》，审查各罚没物资仓库是否明确仓库专管人员和协管人员，是否有效建立物资出入库登记台账，是否定期对罚没物资库存情况进行盘点。

       二是关注罚没物资实际出入库情况。根据罚没仓库入库单、出库单及库存表，抽取某个具体时点库存表和历史盘点数据进行比对，重点关注高价值罚没物资的数量及种类是否一致，根据比对结果随机抽查特定种类的罚没物资，查找分析盘点盈亏原因。

       三是关注罚没物资处置管理情况。通过核对罚没物资销毁台账，核查物品处置的记录、盘点、执行人、监督人签字等出库手续执行情况，对罚没物资销毁的拍照摄像记录进行审查，切实发挥审计监督作用，规范罚没物资管理流程。